简介：12月11日，财政部、国家税务总局、保监会三部委联合公布《关于实行商业身体健康保险个人所得税政策试点的通报》(下称《通报》)，从2016年1月1日起月实行。商业健康险税收优惠政策迟至个人税延型养老险政策落地，4个直辖市及27个省会城市或计划单列市作为试点地区，并对试点地区个人出售符合规定的身体健康保险产品的开支，按照2400元/年(200元/月)的限额标准在个人所得税前不予扣减。“从税收的角度来看，国家正在用出售商业健康险税前列支的方法超过更进一步增税、性刺激保险市场消费，同时完备整个国家医保体系的目的。当然，也可以这样解读，一个出售了税优型商业健康险的白领，他的薪资免税额就从目前的3500元提升到了3700元。
”12月12日，国家税务总局党校教授韩晓琴回应。东吴证券在上述《通报》公布之后公开发表研报称之为，商业健康险税优政策落地后，初期将未来将会撬动700亿元的增量健康险保险费。
性刺激保险消费与市场上销售的绝大多数身体健康重疾险有所不同的是，《通报》拒绝，税优型健康险产品要合乎5个条件：一是身体健康保险产品采行具备确保功能并成立有低于确保收益账户的万能险方式，包括医疗保险和个人账户累积两项责任。被保险人个人账户由其所投保的保险公司负责管理确保。二是被保险人为16周岁以上、年满法定退休年龄的纳税人群。
保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并确保续保。三是医疗保险确保责任范围还包括被保险人医保所在地基本医疗保险基金缴纳范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金缴纳范围外的费用，费用的缺席范围、比例和额度由各保险公司根据明确产品特点自行确认。四是同一款身体健康保险产品，可依据被保险人的有所不同情况，设置有所不同的保险金额，明确保险金额上限由保监会规定。
五是身体健康保险产品坚决“保本微利”原则，对医疗保险部分的非常简单赔付率高于规定比例的，保险公司要将实际赔付率与规定比例之间的差额部分归还到被保险人的个人账户。“现在市场上的健康险产品，基本都是消费型的为主，而长年交纳的重疾险产品保险费便宜、保额也并不低。税优型产品明确的形态还没有出来，应当不会顾及消费型和长年型的功能。
”12月13日，上海一家大型健康险公司负责人称之为。目前，中国人寿、中国平安、四大养老险公司以及阳光人寿等一大批大中型保险，正在大力打算资料请示涉及产品。12月14日，较为业内某家公司获得两款健康险产品后找到，30岁50万保额20年缴付20年确保的税优型健康险基本上年缴付都高于2400元;而30岁50万保额20年缴付确保到80岁的商业重疾险，每年交纳的保险费高达2万余元;另外专业健康险公司一年期消费型的重疾险，保额超过50万的，年缴保险费也要1500元左右。
保监会透露的近期数据表明，目前有100多家保险公司积极开展商业身体健康保险业务，备案销售的身体健康保险产品涵括疾病险要、医疗险、护理险要和失能收益损失险四大类2300多种产品。今年前10个月，原保险保险费收益20707.12亿元，同比快速增长19.68%。
其中，健康险业务原保险保险费收益2027.25亿元，同比快速增长48.35%。2009年至今，商业身体健康保险总计缴纳赔款多达2400亿元，为投保人累积了多达3500亿元的医疗保障资金。
当前的税优开支下限基本可以覆盖面积医疗缺席、车祸和重疾险种开支。“按照全国未来3000万个税纳税人口测算，该税优政策在全国实行后未来将会撬动700亿元左右增量保险费，相等于目前健康险保险费规模的30%，健康险市场向下空间显著提高。”东吴证券在12月13日公布的研报中认为。
个人税优能有多少据理解，尽管国家实施了受到影响行业的政策，税优型健康险在市场的反响有多大，有多少企业和个人不愿投保，还有待检验。“中国的保险市场相当大，也很简单，单就税优型健康险的推展来说，在投保年龄上，早已有所容许。另一面，有些福利好的企业，不仅给员工交纳基本医保，还有补足医疗保险，这部分企业的员工有多少积极性尚待仔细观察;另外高端人群如企业主或个体工商业者，这群人的医疗保障有可能低约百万以上，对这部分确保和税优额度并不在乎;至于最可观的白领阶层，他们有可能考虑到最少的是确保额度和确保年限，以及医保账户的额度和个人账户的收益。
一年能征税多少。”12月15日，上海一家大型寿险公司精算师部负责人称之为。以上海和北京为事例，两地2014年城镇居民农村居民收益分别为47710元和43910元，如果没出售商业身体健康保险，月收益3700元的市民应纳个人所得税为：(3700-3500)×3%=6元，而在其出售了年均保险费不高于2400元的商业身体健康保险后，此人实际继续执行的个人所得税起征点将提升至3700元，合乎减免条件。
假设市民的月工资收益为5000元，他应纳个人所得税为：(5000-3500)×3%=45元，而在出售商业身体健康保险后，他应纳个人所得税为：(5000-3700)×3%=39元。如此算下来，每年可少交纳个税72元。考虑到国内一线城市很多白领阶层税前收益都在8000元以上，出售商业健康险后每年可少交纳的个税不应在百元左右。
“每年征税只有100元左右，这并无法反对我出售商业健康险。我第一考虑到的是确保。一旦再次发生根本性疾病，我能获得多少确保可以缴纳我的医药费;其次否长年，虽然30-50岁是人生轻疾高发期，但是50岁以后也很最重要，而税优型产品能无法覆盖面积这期间内的疾病风险，都在我考虑到的范围内。
”上海一位白领陈如(化名)称之为。在南开大学保险系教授朱铭来显然，税优型健康险带给的挑战很多。朱铭来称之为，在过去很长一段时间内，我国商业健康险的经营战略定位未知，发售了大量财经型产品和储蓄型产品，确保功能广泛较强，无法符合确实的市场需求，并且对医疗风险的控制能力尚待提升，这些都是亟需改良的方面。
此外由于出售门槛较低，各种人群均可投保且须要确保续保，这将对保险公司的软硬件设施等都明确提出更高的拒绝。声明：凡本网车站标明“来源：沃保网”的文章，版权均属沃保网所有，如须要刊登，请求再行读者《内容刊登许可解释》，按照涉及规定取得许可。予以许可，禁令刊登、摘编，如有违背，追究责任法律责任；资讯内容中如有提到保险产品信息仅供参考，明确请以保险公司官方月条款不尽相同；如有牵涉到信息准确性偏差，请求联系沃保官方客服。
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